Audyt • Controlling • Due diligence
Jak sprawdzić opłacalność inwestycji?
Inwestowanie zawsze jest obarczone pewnym ryzykiem. Żeby jednak sprawdzić opłacalność inwestycji, zbadać ją i zadbać o interesy swoje czy swojej firmy, można wdrożyć działania, które potwierdzają słuszność przedsięwzięcia albo pokazują, że nie jest ono zbyt rozsądne.
Korzysta się między innymi z audytu, controllingu oraz due diligence. Badanie due diligence przypomina klasyczny audyt, jednak obejmuje nie tylko samą firmę, ale również jej otoczenie. Czym różnią się od siebie te działania i jak można wykorzystać je dla dobra przedsiębiorstwa?
Audyt – czyli niezależna ocena
Audyt jest niezależną oceną danej organizacji, projektu, produktu, systemu lub procesu. Jego celem jest ocenienie rzeczywistych cech danego przedmiotu — jego zgodności z obowiązującymi standardami albo przepisami obowiązującymi w danej firmie.
Taki audyt przeprowadzany jest przez niezależnych ekspertów i dzieli się na różne rodzaje. Dzięki niemu można stwierdzić między innymi, czy dana inwestycja jest rzeczywiście opłacalna.
Celem audytu jest usprawnienie organizacji lub polepszenie produktu. Wyróżniamy między innymi audyt wewnętrzny, zewnętrzny oraz audyt trzeciej strony.
Audyt pozwala uzyskać niezależną ocenę sytuacji i lepiej określić realne ryzyko związane z inwestycją.
Controlling – zarządzanie i kontrola
Controlling jest często mylony z kontrolą, a nawet z audytem, chociaż cele i sposoby działania są w tych przypadkach odmienne. Controlling to działanie szerokie, wielopłaszczyznowe, znajdujące się na pograniczu funkcji kontrolnych i zarządczych.
Jego celem jest wskazanie zarządowi firmy dalszego sposobu działania oraz dostarczenie informacji pozwalających na podjęcie właściwej decyzji — na przykład w sprawie planowanej inwestycji.
Na skutek controllingu dostarczane są informacje o konieczności podjęcia w przedsiębiorstwie działań korygujących, które pomagają lepiej dostosować się do warunków rynkowych lub zachodzących zmian.
Controlling dzieli się na strategiczny i operatywny. Controlling strategiczny zorientowany jest na działania długofalowe, natomiast controlling operatywny dotyczy działań bieżących lub krótkoterminowych.
Controlling pomaga ocenić przychody, koszty, nakłady i wydatki, dzięki czemu wspiera podejmowanie świadomych decyzji biznesowych.
Due diligence – ocena aktualnej sytuacji
Due diligence to działanie polegające na dogłębnej analizie przedsiębiorstwa. Jest szczególnie ważne wtedy, gdy ma dojść do inwestycji, zakupu części firmy, przejęcia albo fuzji.
Taka analiza stanowi jeden z ostatnich etapów fazy przedtransakcyjnej. Jej celem jest ocena sytuacji przedsiębiorstwa, zaplanowanie harmonogramu transakcji, oszacowanie ewentualnego ryzyka inwestycji oraz lepsze poznanie firmy przed jej zakupem.
Analizowane są różne obszary działalności, między innymi sfera finansowa i prawna. Dzięki temu inwestor może podjąć decyzję w sposób bardziej świadomy i bezpieczny.
Due diligence pozwala dokładniej sprawdzić przedsiębiorstwo przed inwestycją i ograniczyć ryzyko błędnej decyzji.
Podsumowanie
Audyt, controlling oraz due diligence to narzędzia, które pomagają sprawdzić opłacalność inwestycji i ocenić ryzyko związane z planowanym przedsięwzięciem. Każde z nich pełni inną funkcję, ale wszystkie wspierają podejmowanie bardziej świadomych decyzji biznesowych.
Dla przedsiębiorców planujących inwestycje, rozwój firmy, przejęcie lub fuzję profesjonalna analiza może być kluczowym elementem bezpieczeństwa finansowego.